Dzień 1.

Ilość godzin

1.

Działalność gospodarcza – podstawy prawne prowadzenia

2.

Podmioty prowadzące działalność gospodarczą na podstawie CEiDG

3.

Podmioty prowadzące działalność gospodarczą na podstawie wpisu do KRS

4.

Przerwa obiadowa

5.

Urządzenia księgowe na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych: PKPiR a Księgi Handlowe

Ewidencja ryczałtowa

PKPiR a ewidencje VAT – zasady dokonywania zapisów w PKPiR dla podatników VAT oraz pozostałych podatników

6.

Wybór formy opodatkowania na gruncie podatku dochodowego a obowiązek prowadzenia właściwego urządzenia księgowego.

Podstawy prawne prowadzenia PKPiR – rozporządzenie w sprawie prowadzenia PKPiR.

PKPiR w działalności gospodarczej i działalności rolniczej.

Dopuszczalne zwolnienia z obowiązku prowadzenia PKPiR.

7.

Zmiana PKPiR na KH lub ewidencję zryczałtowaną

- dopuszczalne możliwości

- obowiązek zmiany urządzenia księgowego

- obowiązki w zakresie zawiadomienia naczelnika US o zmianie

- inne dodatkowe obowiązki

Łącznie:

7 h

Dzień 2.

Ilość godzin

1.

Budowa PKPiR oraz zasady dokonywania zapisów w PKPiR

2.

Przechowywanie PKPiR oraz dokumentacji źródłowej

- zasady przedawnienia roszczeń z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych

- zasady przechowywania PKPiR (papierowo, elektronicznie)

3.

Przerwa obiadowa

4.

Zdarzenie gospodarcze

- data zdarzenia gospodarczego

- dane kontrahenta

- opis zdarzenia gospodarczego

5..

Przychody i koszty

- pozostałe przychody

- zakupy towarów handlowych

- koszty uboczne

- pozostałe wydatki

- wydatki nie stanowiące kosztu

Łącznie:

7 h

Dzień 3.

Ilość godzin

1.

Zasady naliczania wynagrodzeń za pracę i ich ujmowania w PKPiR

- pojęcie wynagrodzenia brutto

- podstawowe zasady naliczania wynagrodzeń

2.

Składki ZUS zawarte w wynagrodzeniu brutto a składki ZUS finansowane przez pracodawcę

3.

Przerwa obiadowa

4.

Wynagrodzenia

- zasady ujmowania wypłaconych wynagrodzeń oraz zapłaconych składek ZUS w PKPiR

- inne należności wypłacone pracownikom – ujmowanie w PKPiR

- delegacje służbowe pracownika

- zasady obliczania i wypłaty oraz ujmowania w PKPiR uzyskania przychodu

5.

Ćwiczenia z naliczania wynagrodzeń z tytułu umów o pracę oraz z tytułu umów cywilnoprawnych

Łącznie:

7 h

Dzień 4.

Ilość godzin

1.

Dowody źródłowe na podstawie których dokonywane są zapisy w PKPiR

- faktura – zasady wystawiania, przechowywania, korygowania, dane niezbędne na fakturze

2.

- rachunek - zasady wystawiania, przechowywania, korygowania, dane niezbędne na rachunku;

- paragon - zasady wystawiania, przechowywania, korygowania, dane niezbędne na paragonie

3.

Przerwa obiadowa

20 min.

4.

Paragon fiskalny - zasady wystawiania, przechowywania, korygowania, dane niezbędne na paragonie fiskalnym;

Miesięczny raport fiskalny

Ewidencja korekt fiskalnych

5.

Zasady ustalania wartości dokumentów księgowych wystawionych w walucie obcej

Łącznie:

7 h

Dzień 5.

Ilość godzin

1.

Polisa

Dowód wewnętrzny - zasady wystawiania, przechowywania, dane niezbędne

Delegacje służbowe - zasady wystawiania, rozliczania, dane niezbędne na druku delegacji.

Lista płac

Wyciąg bankowy

Inne dokumenty

2.

Zasada memoriału czy zasada kasowa:

- jak prawidłowo ujmować przychody i koszty w PKPiR

Zasady zamykania miesiąca w PKPiR

3.

Przerwa obiadowa

20 min.

4.

Odliczenia od podstawy opodatkowania – możliwości, zasady dokonywania

Składki na ubezpieczenia społeczne

Zasady rozliczania straty z działalności gospodarczej

Inne odliczenia

Zasady ustalania dochodu z działalności gospodarczej

- definicja dochodu

- zasada narastającego ustalania dochodu z działalności gospodarczej

5.

Podsumowanie roczne PKPiR

Rozliczenie roczne PKPIR z uwzględnieniem różnicy remanentowej

- pojęcie spisu z natury

- zasady sporządzania spisu z natury

- zasady i termin wyceny spisu z natury

- uwzględnianie różnicy remanentowej przy ustalaniu dochodu rocznego bądź na żądanie US

Łącznie:

7 h

Dzień 6.

Ilość godzin

1.

Ustalanie zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych:

- skala podatkowa czy podatek liniowy

- zasady stosowanie skali podatkowej w trakcie roku podatkowego i po jego zakończeniu

2.

Zasady opodatkowania podatkiem liniowym

- termin wpłaty zaliczek na podatek dochodowy w ciągu roku

- termin i zasady ustalania wpłaty zaliczki na podatek dochodowy za miesiąc grudzień

3.

Przerwa obiadowa

4.

Odliczanie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Zasady zaokrąglania podstawy opodatkowania i zaliczek na podatek dochodowy.

5.

Różnice w ustalaniu wysokości zaliczki na podatek dochodowy, w zależności od formy prowadzenia działalności gospodarczej

- działalność gospodarcza jednoosobowa

- spółki cywilne, spółki jawne

- osoba prowadząca kilka działalności gospodarczych w wielu formach

Łącznie:

7 h

Dzień 7.

Ilość godzin

1.

PIT – zeznanie roczne jako podsumowanie prowadzonej w trakcie roku PKPiR

- rodzaje zeznań rocznych zawiązanych z prowadzoną działalnością gospodarczą: PIT - 36, PIT - 36L

- zasady dokonywania odliczeń od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym

- ustalanie podstawy opodatkowania

- opodatkowanie dochodu podatkiem dochodowym według skali podatkowej bądź podatkiem liniowym

2.

PIT 36, PIT 36 L - ćwiczenia praktyczne

- sporządzanie zeznań podatkowych różnych podmiotów z uwzględnieniem dochodów z innych źródeł

3.

Przerwa obiadowa

4.

PKPiR – ćwiczenia praktyczne

- ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych w PKPiR

5.

PKPiR – ćwiczenia praktyczne

- od dokumentów do zeznania rocznego – warsztaty praktyczne

Łącznie:

7 h

Dzień 8.

Ilość godzin

1.

Indywidualne spotkanie konsultacyjne, omówienie trudności na przykładzie wybranej firmy (termin do ustalenia z każdym z uczestników kursu indywidualnie)

Łącznie:

1 h